固定資產模組操作指引¶

本文件為「Aidrun 展億會計-進銷存」ERP 系統的固定資產模組操作指引，涵蓋資產類別管理、資產基本資料、開帳作業、異動處理、維護管理、折舊計算、報表輸出、標籤列印及年度結轉等功能。

1. 固定資產儀表板¶

儀表板提供固定資產模組的整體概覽，包含資產數量統計、折舊狀態、近期異動及待處理事項等資訊。

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 儀表板

儀表板彙整下列關鍵指標：

各狀態資產數量統計（新購、使用中、維護中、已處置、已轉移）
當期折舊總額與累計折舊
近期資產異動摘要
維護到期提醒
月度折舊執行狀態

2. 資產類別管理¶

資產類別用以定義不同種類固定資產的折舊規則與對應會計項目。所有資產在建立時均須指定所屬類別。

2.1 功能總覽¶

功能	說明
類別列表	檢視所有已設定的資產類別
新增類別	建立新的資產類別
編輯類別	修改現有類別資料
刪除類別	移除不再使用的類別

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 資產類別 → 類別列表

2.2 資產類別欄位¶

欄位名稱	說明
類別代碼（必填）	類別的識別代碼，同一公司內不可重複
類別名稱（必填）	類別的中文名稱
折舊方法（必填）	共 3 種：直線法、餘額遞減法、不折舊
耐用年限	預設 5 年
殘值率	預設 10%
資產科目（必填）	對應的會計資產科目
累計折舊科目（必填）	對應的累計折舊會計項目
折舊費用科目（必填）	對應的折舊費用會計項目
減損科目	對應的減損科目，可為空
是否啟用	啟用或停用此類別

唯一約束：同一公司內類別代碼不可重複。

⚠️ 折舊方法僅 3 種：直線法、餘額遞減法、不折舊。系統不提供其他折舊方法（如年數合計法、生產數量法等）。

2.3 操作說明¶

進入 類別列表 頁面，可檢視所有已設定的資產類別。
點選 新增類別，填寫類別代碼、名稱、折舊方法、耐用年限、殘值率及四個會計項目。
折舊方法決定該類別下資產的折舊計算邏輯，一經設定建議勿輕易變更。
會計項目若已被資產類別引用，則該科目不可刪除（系統會防止誤刪）。
停用類別請將「是否啟用」設為停用，停用後新增資產時將不再顯示該類別。

3. 固定資產基本資料¶

固定資產基本資料記錄每項資產的核心資訊，包括資產編號、類別、規格、狀態等。

3.1 功能總覽¶

功能	說明
資產列表	檢視所有固定資產
新增資產	建立新的固定資產
資產詳細	查看單一資產完整資訊
編輯資產	修改資產資料
刪除資產	移除資產

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 資產清單

3.2 資產欄位¶

欄位名稱	說明
資產編號（必填）	資產的識別編號，同一公司內不可重複
資產類別（必填）	此資產所屬的類別
資產名稱	資產的中文名稱
序號	資產的序號
型號	資產的型號
製造商	製造廠商
存放位置	資產放置的地點
負責人	資產的負責員工
殘值	資產的殘值
耐用年限	耐用年限（年）
資產狀態	資產目前狀態（系統自動計算，請勿直接修改）
是否計提折舊	此資產是否需要計算折舊

唯一約束：同一公司內資產編號不可重複。

3.3 資產狀態與生命週期¶

⚠️ 重要：資產狀態由系統依資產的開帳、交易、維護、處置等紀錄自動推算，不應由使用者直接輸入。

資產狀態有以下幾種：

中文名稱	說明
新建	資產已建檔但尚未開始使用（尚未開始使用、尚未計提折舊）
使用中	資產正在使用並計提折舊
維護中	資產正在進行維護保養
已處置	資產已出售、報廢或捐贈
已轉移	資產已轉移至其他部門或公司

資產生命週期：

新建 → 使用中 → 已處置

資產建立時狀態為「新建」。
透過「取得」異動將狀態變更為「使用中」，開始計提折舊。
透過「處置」（出售、報廢等）將狀態變更為「已處置」，停止折舊。

3.4 操作說明¶

在 資產列表 頁面可依狀態、類別、負責人等條件篩選資產。
新增資產時須指定資產類別，系統將自動繼承類別的折舊方法與耐用年限。
資產詳細頁面顯示完整資訊，包括折舊歷程、異動紀錄、維護紀錄等。
已開始折舊的資產，其類別與耐用年限等欄位不建議變更。

4. 固定資產開帳¶

開帳功能用於在系統啟用時，將現有固定資產的於期初的資料如固定資產成本、累計折舊、已提折舊月數等資料輸入系統，此輸入僅限第一個會計年度執行，其餘年度無法新增但仍可查看、編輯。

4.1 功能總覽¶

功能	說明
開帳列表	檢視所有年度開帳資料
新增開帳	建立第一個會計年度開帳資料
編輯開帳	修改開帳資料
刪除開帳	移除開帳資料

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 開帳作業 → 開帳列表

4.2 開帳欄位¶

欄位名稱	說明
會計年度	此開帳資料所屬的會計年度
對應資產（必填）	此開帳資料對應的固定資產
資產名稱	資產的名稱
資產類別	資產的類別
取得日期	資產的取得日期
取得成本	資產的取得成本
折舊開始日期	折舊開始計算的日期
開帳狀態	開帳資料的狀態
累計折舊	截至開帳日的累計折舊金額
累計減損	截至開帳日的累計減損金額
已折舊月數	已計提折舊的月數
幣別	資產的計價幣別
匯率	外幣兌換匯率
外幣取得成本	以外幣計價的取得成本

4.3 自動計算項目¶

開帳資料提供下列自動計算結果：

項目	計算方式
帳面淨值	取得成本 − 累計折舊 − 累計減損
已折舊年數	已折舊月數 ÷ 12
剩餘月數	耐用年限 × 12 − 已折舊月數
折舊率	已折舊月數 ÷（耐用年限 × 12）
當年折舊金額	當年度的折舊金額

4.4 操作說明¶

開帳功能 僅限第一個會計年度 使用，後續年度的資產資料透過年度結轉自動產生。
新增開帳時，須先建立對應的固定資產基本資料。
填寫取得成本、累計折舊、已折舊月數等歷史資料，系統將自動計算帳面淨值。
多幣別資產須填寫幣別、匯率及外幣取得成本。
確認開帳資料無誤後，建議鎖定開帳期間以避免誤改。

重要限制：系統會檢查是否為第一個會計年度，非第一個會計年度將無法新增開帳資料。

⚠️ 提醒：此「僅限第一年度」的檢查僅適用於新增操作。建議避免在年度結轉完成後再修改或刪除已存在的開帳資料，以免影響後續年度資料的正確性。

5. 資產異動¶

資產異動記錄資產在生命週期中的各種變動，包括取得、重估、減損、處置等。

5.1 功能總覽¶

功能	說明
異動列表	檢視所有資產異動紀錄
新增異動	建立新的資產異動
異動詳細	查看單一異動紀錄詳情
編輯異動	修改異動紀錄
刪除異動	移除異動紀錄
異動彙總	檢視特定期間的異動統計
資產歷史	查看單一資產的完整異動歷程

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 資產異動 → 異動列表

5.2 異動類型¶

類型	狀態變化	說明
取得	新建 → 使用中	資產正式投入使用，開始計提折舊
重估	—	資產價值重新評估，調整帳面金額
減損	—	資產發生減損，認列減損損失
出售	→ 已處置	資產出售，計算出售損益
報廢	→ 已處置	資產報廢，認列報廢損失

5.3 資產處置¶

資產處置是異動的特殊子流程，支援多種處置方式並自動計算損益。

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 資產異動 → 處置建立

處置記錄欄位：

欄位名稱	說明
處置方式	出售、報廢、捐贈、遺失、毀損、轉移
處置金額	處置所得的金額
處置費用	處置過程產生的費用
淨變現價值	系統自動計算
帳面價值	處置時的資產帳面價值
處置損益	系統自動計算

自動計算公式：

淨變現價值 = 處置金額 − 處置費用
處置損益 = 淨變現價值 − 帳面價值
處置損益為正數：處分利益
處置損益為負數：處分損失

5.4 操作說明¶

取得異動：將新建資產正式投入使用，資產狀態由「新建」變更為「使用中」。
重估異動：依據專業評估調整資產帳面價值，須填寫重估後金額及原因。
減損異動：資產可回收金額低於帳面價值時認列減損，減損金額將影響後續折舊計算。
處置：透過處置建立頁面操作，系統自動取得帳面價值並計算損益。
異動彙總：提供特定期間內所有異動的統計摘要。
資產歷史：查看單一資產的所有異動紀錄，完整追蹤資產生命週期。

6. 資產維護¶

資產維護模組記錄固定資產的保養與修護作業，追蹤維護成本與排程。

6.1 功能總覽¶

功能	說明
維護列表	檢視所有維護紀錄
維護新增	建立新的維護紀錄
維護詳細	查看單一維護紀錄詳情
維護編輯	修改維護紀錄
維護刪除	移除維護紀錄
維護成本	檢視特定期間的維護費用統計
資產維護歷史	查看單一資產的完整維護歷程

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 資產維護 → 維護列表

6.2 維護類型¶

中文名稱	系統代碼	說明
預防性維護	preventive	定期保養維護
修復性維護	corrective	故障後修復
緊急維護	emergency	突發狀況緊急處理
升級維護	upgrade	設備升級或功能改良
檢查維護	inspection	定期檢查或法規檢驗
其他	other	其他維護作業

6.3 維護記錄欄位¶

欄位名稱	說明
對應資產（必填）	此維護紀錄對應的固定資產
維護類型	維護的類型
維護日期	維護執行的日期
維護說明	維護內容描述
維護成本	維護所花費的成本
維護廠商	執行維護的廠商
執行人員	執行維護的人員
下次維護日期	下次預計維護的日期
完成日期	維護完成的日期
是否已完成	維護是否已完成

6.4 操作說明¶

維護新增：選擇資產後填寫維護類型、日期、說明及成本等資訊。
預防性保養：建議設定「下次維護日期」，系統將在儀表板顯示維護到期提醒。
維護成本：維護成本頁面提供特定期間內各資產的維護費用統計。
資產維護歷史：查看單一資產的所有維護紀錄，便於追蹤設備狀況。
維護完成後請勾選「是否已完成」並填寫「完成日期」。

7. 折舊管理¶

折舊管理是固定資產模組的核心功能，負責依設定的折舊方法定期計算折舊並產生會計傳票。

7.1 功能總覽¶

功能	說明
折舊管理	折舊功能主頁
資產折舊明細	查看單一資產的折舊明細
批次折舊	執行批次折舊計算
月度折舊狀態	查看每月折舊執行狀態

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 折舊管理

7.2 折舊方法¶

系統提供 3 種 折舊方法：

方法	說明
直線法	每期折舊金額固定，公式：（成本 − 殘值）÷ 耐用年限
餘額遞減法	採倍數餘額遞減（系統固定為 2 倍），公式：帳面淨值 ×（2 ÷ 耐用年限）
不折舊	不計提折舊

⚠️ 折舊金額取整：折舊金額採四捨五入到整數元，逐月取整可能累積些微尾差，屬正常現象。

7.3 折舊計算的差異化處理¶

系統會依資產的異動歷史自動選擇對應的計算方式，確保各種情境的折舊計算正確無誤：

資產來源	計算特點
新取得資產	依取得成本全新計算
開帳資產	考量已折舊月數，接續計算
減損資產	依減損後帳面價值重新計算
重估資產	依重估後金額重新計算

7.4 月度折舊狀態¶

欄位名稱	說明
會計年度	此狀態所屬的會計年度
月份	此狀態所屬的月份
執行狀態	折舊執行的狀態
應處理資產數	此月份應處理的資產數量
已處理資產數	已完成折舊的資產數量
失敗資產數	折舊失敗的資產數量
折舊總額	此月份的折舊總額

執行狀態：

狀態	說明
待處理	尚未開始執行
處理中	正在執行折舊計算
已完成	折舊計算完成
失敗	折舊計算失敗
已取消	已取消執行

7.5 折舊傳票¶

折舊計算完成後，系統可自動產生對應的會計傳票。

功能	說明
傳票參考	查看月度折舊對應的傳票
傳票列表	檢視所有折舊傳票
傳票建立	產生新的折舊傳票

折舊傳票會自動建立借記折舊費用、貸記累計折舊的傳票分錄。

7.6 折舊記錄欄位¶

欄位名稱	說明
對應資產（必填）	此折舊紀錄對應的固定資產
會計年度	此折舊所屬的會計年度
會計期間	此折舊所屬的會計期間
月份	此折舊所屬的月份
折舊日期	折舊計算的日期
本期折舊金額	本期的折舊金額
累計折舊金額	截至本期的累計折舊金額
折舊後帳面淨值	折舊後的資產帳面淨值
是否有效	此折舊紀錄是否有效
對應傳票	此折舊紀錄對應的會計傳票
是否已過帳	此折舊紀錄是否已過帳

7.7 操作說明¶

批次折舊：每月執行批次折舊，系統自動計算所有使用中資產的當月折舊。
月度狀態監控：在月度折舊狀態頁面查看每個月的折舊執行進度與結果。
折舊明細：查看個別資產的折舊歷程，包含各期折舊金額、累計折舊及帳面淨值。
傳票產生：折舊計算完成後，透過折舊傳票功能產生會計傳票，借記折舊費用科目、貸記累計折舊科目。
若月度折舊狀態為「失敗」，須檢查錯誤原因並修正後重新執行。

8. 固定資產報表¶

系統提供 8 種固定資產報表，支援 PDF、Excel、CSV 等多種匯出格式。

8.1 報表列表¶

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 報表

8.2 報表總覽¶

報表名稱	匯出格式
資產明細報表	PDF
資產異動報表	PDF
資產處置報表	PDF
資產一覽表	PDF / Excel / CSV
資產折舊明細列表	PDF
資產成本變動列表	PDF
資產維護列表	PDF / Excel
資產類別分析列表	PDF

8.3 各報表說明¶

報表依功能分為「主要報表、分析報表、管理報表」三大類。每張報表皆以會計年度起始日至報表日期為查詢區間（報表日期範圍須基於會計年度，不可直接用日曆年），各報表主要欄位與適用情境如下。

選用原則：想知道「某時間點資產現況／還有多少」用主要報表；想知道「本期發生了什麼變動／趨勢」用分析報表；想追蹤「處置、維護、異動紀錄」用管理報表。

8.3.1 主要報表（3 張）¶

掌握固定資產現況與價值，適合看「目前有哪些資產、現值多少」。

報表	用途與主要欄位	何時該看（適用情境）
資產明細報表	列示年度起始日至報表日期間，依固定資產狀態及類別分類的明細，含資產編號、名稱、類別、取得日期、取得成本、累計折舊、帳面淨值等。	想看目前所有資產的完整明細與帳面價值。
固定資產一覽表	列示年度起始日至報表日期間之固定資產一般記錄，提供全部資產概覽清單，支援 PDF／Excel／CSV，適合盤點使用。	年度盤點、需要可匯出清單做比對時。
折舊明細列表	列示年度起始日至報表日期間之固定資產折舊明細記錄（不含未提列折舊之資產），含本期折舊、累計折舊及帳面淨值。	想核對各資產本期／累計折舊金額，或做提列折舊查核。

8.3.2 分析報表（2 張）¶

分析資產的變動趨勢與組成結構，適合看「本期成本怎麼動、各類別占比如何」。

報表	用途與主要欄位	何時該看（適用情境）
成本變動列表	列示年度起始日至報表日期間之取得成本、重估增值、資產減損、出售、報廢變動記錄（資產減損不影響成本金額，僅供列示）。	想追蹤資產成本歷程（取得、重估、減損、出售、報廢）對成本的影響。
類別分析列表	列示年度起始日至報表日期間各類別的資產匯總，比較各類別的資產數量、總成本、累計折舊及帳面淨值。	想比較不同類別資產的規模、占比與折舊概況，做配置決策。

8.3.3 管理報表（3 張）¶

追蹤資產的處置、維護與異動紀錄，適合看「哪些資產被處分、修過、發生過什麼事」。

報表	用途與主要欄位	何時該看（適用情境）
資產處置報表	列示年度起始日至報表日期間之固定資產處置明細，包含處置方式、處置金額和處置損益等資訊。	想統計本期出售／報廢資產及處分損益。
資產維護列表	列示年度起始日至報表日期間之固定資產維護記錄，含維護類型、維護日期、維護成本等，支援 PDF 及 Excel。	想追蹤資產維修保養紀錄與相關成本。
資產異動報表	列示年度起始日至報表日期間之固定資產異動（含取得、重估增值、減損、出售、報廢）情形，僅列示報表期間內發生上述異動的資產。	想掌握本期哪些資產發生了取得／重估／減損／出售／報廢等異動。

8.3.4 報表選用速查（依需求）¶

不知道該看哪張時，可依下表情境快速對應：

我想要……	建議報表
看目前所有資產明細與帳面價值	資產明細報表
盤點時要可匯出的資產清單	固定資產一覽表
核對本期／累計折舊金額	折舊明細列表
看資產成本的變動歷程	成本變動列表
比較各類別資產規模與占比	類別分析列表
統計本期出售／報廢與損益	資產處置報表
查資產維修保養紀錄與成本	資產維護列表
掌握本期資產取得／重估／減損等異動	資產異動報表

8.4 操作說明¶

進入 報表列表 頁面選擇欲查看的報表。
各報表均提供篩選條件，可依會計年度、日期區間、資產類別、資產狀態等條件篩選。
點選匯出按鈕可產生對應格式的報表檔案。
報表日期範圍須基於會計年度，不可直接使用日曆年。

9. 標籤列印¶

標籤列印功能可為固定資產產生列印標籤，便於實體資產標示與盤點。

9.1 功能總覽¶

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 標籤列印

9.2 列印設定欄位¶

欄位名稱	說明
列印狀態	目前的列印狀態
每頁項目數	每頁要列印的標籤數量
每列項目數	每列要列印的標籤數量
邊距設定	標籤的邊距
字型設定	標籤的字型大小
顏色設定	標籤的顏色
顯示欄位開關	控制要顯示哪些欄位（資產編號、名稱、類別、位置等）
邊框樣式	標籤的邊框樣式
排序選項	標籤的排列順序
篩選類別	只列印特定類別的資產

9.3 操作說明¶

進入列印設定頁面，設定標籤的版面配置，包含每頁項目數、每列項目數及邊距。
選擇要顯示在標籤上的欄位資訊（資產編號、名稱、類別、位置等）。
設定字型大小與顏色，以及邊框樣式。
可透過「篩選類別」篩選特定類別的資產進行列印。
設定排序方式（如依資產編號、類別或位置排序）。
預覽確認後執行列印。

10. 固定資產年度結轉¶

年度結轉將當年度的固定資產資料結轉至下一個會計年度，包括資產淨值、累計折舊等資訊，年度結轉可重覆執行，但須注意重覆執行時，會先清除下年度已結轉之期初資料。

10.1 功能總覽¶

功能	說明
結轉主頁	年度結轉功能主頁
驗證	驗證結轉條件是否滿足
執行	執行年度結轉
建立下一年度	建立下一年度的會計年度
狀態查詢	查看結轉執行狀態

選單路徑：導覽列 → 固定資產 → 年度結轉

10.2 結轉作業內容¶

年度結轉會執行下列作業：

驗證結轉前置條件（當年度折舊是否已完成、是否有未處理的異動等）。
將當年度所有使用中資產的帳面資料結轉至下一年度。
結轉內容包含資產淨值、累計折舊、累計減損等。
產生下一年度的資產折舊基礎資料。

10.3 操作說明¶

驗證：執行結轉前先執行驗證，確認所有折舊已計算完畢、無未完成的異動。
建立下一年度：若下一年度的會計年度尚未建立，先建立之。
執行結轉：驗證通過後執行結轉，系統將自動產生下一年度的資產資料。
狀態查詢：隨時查看結轉執行進度與結果。
結轉完成後，當年度的資產資料將不可再修改。

11. 固定資產轉會計傳票¶

將固定資產交易資料轉換為會計傳票，實現財務一體化，系統折舊、維護傳票設計為以月份為單位之「批次轉換」模式，其餘固定資產異動則以「單筆轉換」模式進行。

操作路徑：導覽列 → 固定資產 → 固定資產轉傳票

操作流程¶

設定會計項目對應：先在設定頁面完成各交易類型的會計項目對應
預覽傳票：選擇月份後預覽將產生的傳票分錄
建立傳票：確認無誤後執行建立，系統批次產生會計傳票
取消傳票：若需重新產生，可取消已建立的傳票後重新操作

傳票類型¶

系統定義 7 種傳票類型：

取得傳票
維護傳票
重估增值傳票
減損傳票
出售傳票
報廢傳票
折舊傳票

科目角色對應¶

每種交易類型可對應到不同的會計項目角色，包含：

維修費用、減損損失、處分損失、處分利益等收入/費用科目
應收帳款、應付帳款等往來科目
資產重估增值權益科目

轉傳票紀錄¶

每次執行轉傳票作業時，系統會記錄：

轉換的會計年度與期間
傳票類型
轉換狀態（成功/失敗）
建立時間與建立者
相關傳票編號

12. 注意要點¶

12.1 開帳限制¶

開帳功能 僅限第一個會計年度 使用。
後續年度的資產資料須透過年度結轉自動產生，不可手動建立開帳。
開帳時應仔細核對歷史折舊資料，錯誤的開帳資料將影響後續所有年度的折舊計算。

12.2 年度結轉順序¶

結轉的執行順序為：

進銷存結轉 → 固定資產結轉 → 會計結轉

12.3 會計項目保護¶

資產類別中設定的四個會計項目（資產科目、累計折舊科目、折舊費用科目、減損科目）受到系統保護：

已被資產類別引用的會計項目 不可刪除。
如需變更科目，須先將所有引用該科目的資產類別改為其他科目，再進行刪除。

12.4 折舊計算差異化¶

折舊計算會依資產來源採用不同的處理方式：

來源	特點
新取得資產	依取得成本全新計算
開帳資產	考量已折舊月數，接續計算
減損資產	依減損後帳面價值重新計算
重估資產	依重估後金額重新計算

12.5 處置損益自動計算¶

處置資產時系統自動計算淨變現價值與處置損益。
處置損益為正數代表處分利益，為負數代表處分損失。
處置結果可自動產生對應的會計傳票。

12.6 多公司隔離¶

所有固定資產資料均依公司別隔離。
查詢時自動套用公司過濾條件，確保各公司資料獨立。

12.7 權限控制¶

固定資產模組的各項功能皆受權限控管。
若使用者無法存取某功能，請至「權限管理」檢查該使用者所屬角色在「固定資產」模組的權限矩陣設定。