常見問題 QA — 固定資產¶

本檔收錄固定資產業務情境的常見問題。

Q1：固定資產模組應如何開始使用？¶

使用者也會問：固定資產模組怎麼用、如何開始使用固定資產模組、固定資產使用方式

前置設定: 1. 固定資產類別建立:「固定資產」→「資產類別」 → 新增:固定資產之分類資訊，一般可以固定資產屬性、型態、價款、或所屬會計項目等方式進行分類。其中殘值率為資產使用年限結束時預估的剩餘價值(預留殘值)佔成本的比例，剩餘價值亦可於新增資產個別設定。 2. 固定資產基本資料建立:「固定資產」→「基本資料」 → 新增:個別固定資產基本資料建立，含預留殘值、使用年限(如未設定則使用所屬類別設定) 3. 開帳資料建立:「固定資產」→「固定資產開帳資料」:指使用本系統(使用本系統第一個年度)前已存在之固定資產餘額，含取得日期、取得成本、累計折舊、已折舊月數等資料。

日常操作: 1. 固定資產異動(發生時處理)：「固定資產」→「資產異動」:異動類型包括資產新增、資產出售、資產報廢、重估增值、減損。 2. 折舊提列(每月處理):「固定資產」→「折舊管理」:選擇資產(可批次全選)、選擇折舊月份、點擊「執行批量折舊」按鈕，系統即依各資產之折舊方法自動計算折舊金額或於「折舊金額」欄位手動輸入折舊金額。 3. 轉會計傳票(每月處理):「固定資產」→「固定資產轉傳票」

注意事項: 1. 系統折舊對象：當月份1號存在的固定資產才會被納入。

Q2：為何月中買入的固定資產，當月折舊不會被提列？¶

使用者也會問：系統月份提列折舊的基準、為何月中新增的固定資產，當月折舊不會被提列

系統折舊對象：當月份1號存在的固定資產才會被納入。

Q3：固定資產開帳資料如何輸入？¶

使用者也會問：固定資產模組如何開帳

「固定資產」→「固定資產開帳資料」:輸入開帳固定資產，包含取得日期、取得成本、累計折舊、已折舊月數等資料。

注意事項: 1. 開帳對象:使用本系統(使用本系統第一個年度)前已存在之固定資產餘額。 2. 開帳時機:使用本系統第一個年度才需(可)輸入開帳資料，以後年度之期初資料由執行年度結轉自動產生。

Q4：固定資產模組年度結轉如何操作？¶

使用者也會問：固定資產如何執行年度結轉

1.「固定資產」→「固定資產年度結轉」:點擊「開始結轉」按鈕，若尚無下一會計年度時，可先點擊「新增下一會計年度」按鈕，系統會建立下一會計年度。 2. 年度結轉後，系統會將本期期末資料結轉至下期期初。

注意事項：

固定資產可重覆執行年度結轉，重覆執行年度結轉時，系統會先將已結轉的下期期初資料清除，再重新計算並填入下期期初資料。

Q5：固定資產模組可否重覆執行年度結轉？¶

使用者也會問：固定資產可重覆執行年度結轉

可

注意事項：

固定資產可重覆執行年度結轉，重覆執行年度結轉時，系統會先將已結轉的下期期初資料清除，再重新計算並填入下期期初資料。

上期固定資產資料因故異動時，為保持資料一致性，請務必重新執行年度結轉。

Q6：跨年度後固定資產模組可否不執行年度結轉？¶

使用者也會問：下一年度時，固定資產可不執行年度結轉

若未使用固定資產模組，即未於系統內輸入固定資產相關資料，可以不執行固定資產年度結轉。
若已使用固定資產模組，為保持資料一致性，請務必執行固定資產年度結轉。

注意事項：

固定資產年度結轉時，系統會計算各固定資產下期期初數據，並填入下期期初資料。

會計、固定資產、進銷存可分別獨自運作，亦可互相搭配使用。

Q7：固定資產模組如何轉會計傳票？¶

使用者也會問：固定資產如何轉會計傳票

1.「固定資產」→「固定資產轉傳票」:系統已預設固定資產之取得、報廢、出售、重估增值、減損、固定資產維護等相關會計事項之對應會計項目，使用者若有特殊需求，可自行調整:「固定資產轉傳票」→「會計項目設定」。 2. 執行轉傳票:選擇「月份」，按下「計算預覽」系統會將該月份轉會計傳票資料列示，待使用者確認無誤後再點擊「確認轉傳票（全部）」即完成。

注意事項：

折舊彙總：該月所有折舊依類別彙總為一張傳票（日期＝該月最後一天）。

維護彙總：該月所有維護記錄依維護日期彙總為一張傳票。

異動逐筆：取得、重估、減損、出售、報廢，每筆異動一張獨立傳票（日期＝交易日期）

重新結轉：已結轉過的月份，若發生影響會計事項的異動，例如，於該月新增了一固定資產、改變了該月某固定資產折舊金額等等，都應於該月重新結轉，不過也可逕行修改所影響的會計傳票。

轉傳票後，如需重新結轉該月，可於上方選取該月並「計算預覽」後，於右側已轉傳票卡片點擊「取消此筆」單筆取消，或於「操作」項下「取消該月全部傳票」，再重新轉傳票。

Q8：固定資產模組可以不轉會計傳票？¶

使用者也會問：固定資產可不轉會計傳票

可以

注意事項：

會計、固定資產、進銷存可分別獨自運作，固定資產沒有執行轉會計傳票操作，只是固定資產模組內有關會計事項變動不產生會計傳票，不影響固定資產及會計模組運作。

Q9：固定資產餘額遞減法公式為何？¶

使用者也會問：固定資產餘額遞減法如何計算的、系統的餘額遞減法如何計算的

系統固定資產折舊方式之餘額遞減法公式是採用雙倍餘額遞減法，是一種加速折舊方式。
年折舊額 = 期初帳面價值 × 年折舊率其中年折舊率 = 2 ÷ 耐用年限，而月折舊額 = 年折舊額 ÷ 12。總的來說: 月折舊額 = 2 × 期初帳面價值 ÷ (耐用年限 × 12 )

注意事項：

系統折舊對象：當月份1號存在的固定資產才會被納入。

Q10：固定資產出售或報廢時應如何處理？¶

使用者也會問：出售或報廢時應如何處理、如何處理出售或報廢

「固定資產」→「資產異動」→「新增」→ 「新增資產異動記錄」輸入資料:異動類別「出售」、「報廢」。

Q11：固定資產減損時應如何處理？¶

使用者也會問：資產減損時應如何處理、如何處理固定資產減損

「固定資產」→「資產異動」→「新增」→ 「新增資產異動記錄」輸入資料:異動類別「減損」。

Q12：固定重估增值應如何處理？¶

使用者也會問：資產重估增值時應如何處理、如何處理固定資產重估增值

「固定資產」→「資產異動」→「新增」→ 「新增資產異動記錄」輸入資料:異動類別「重估增值」。

Q13：固定資產如何提列折舊？¶

使用者也會問：如何提列折舊

折舊提列(每月處理):「固定資產」→「折舊管理」:選擇資產(可批次全選)、選擇折舊月份、點擊「執行批量折舊」按鈕，系統即依各資產之折舊方法自動計算折舊金額或於「折舊金額」欄位手動輸入折舊金額。

注意事項: 1. 系統折舊對象：當月份1號存在的固定資產才會被納入。

Q14：固定資產折舊方式有那些？¶

使用者也會問：折舊方式

1.直線法、餘額遞減法、不折舊。

注意事項: 1. 系統折舊對象：當月份1號存在的固定資產才會被納入。

Q15：固定資產模組與會計模組之間關係有那些要特別注意？¶

使用者也會問：如何查看固定資產模組與會計模組之間關係、如何確認固定資產模組與會計模組之間資料相符

開帳資料、每年期初資料:「固定資產」→「固定資產開帳資料」應與「會計」→ 「財務報表」→ 「試算表」期初資料相符，或與「會計」→ 「會計帳冊」→ 「總分類帳」期初餘額相符。
報表核對:「固定資產」→「固定資產報表」→「固定資產明細報表」應與「會計」→ 「財務報表」→ 「試算表」、「資產負債表」、「損益表」相關欄位資料相符。

注意事項: 1. 固定資產模組與會計模組可以分開使用，也可以整合使用，以上是假設整合使用的情境。

Q16：固定資產基本資料匯入？¶

使用者也會問：如何匯入固定資產基本資料

操作路徑:「固定資產」→「基本資料」→「匯入」
匯入格式: 請下載系統提供的 Excel 或CSV範本

注意事項: 1. 匯入資料之欄位如「資產類別」等應先於系統內建立完成，如此，匯入檔案欄位才能正確對應。

Q17：固定資產折舊管理內資產列表之狀態欄位的意義為何？¶

使用者也會問：狀態欄位的意義為何

固定資產折舊管理內資產列表之狀態欄位，顯示的是所選擇「折舊月份」1號該資產的狀態

注意事項: - 資產狀態欄「維護中」，系統仍視為可提折舊對象。

Q18：固定資產報表「固定資產明細報表」與「資產負債表」如何對應？¶

使用者也會問：「固定資產明細報表」與「資產負債表」之固定資產會計項目有何關係

「固定資產明細報表」之成本、累計折舊、累計減損、帳面價值應與「資產負債表」相關會計項目餘額相等。

注意事項: 1. 固定資產狀態若有「維護中」時，「固定資產明細報表」相關數據除「使用中」固定資產外亦應包含「維護中」固定資產。

Q19：固定資產報表「固定資產折舊明細列表」與「損益表」如何對應？¶

使用者也會問：「固定資產折舊明細列表」與「損益表」之折舊費用會計項目有何關係？

「固定資產折舊明細列表」之折舊費用會計項目應與應與「損益表」之折舊費用會計項目一致。

Q20：固定資產報表「固定資產異動報表」為何沒有列示所有的固定資產？¶

使用者也會問：「固定資產異動報表」為何漏列示部分固定資產？

「固定資產異動報表」只列示在報表期間內取得、重估增值、減損、出售、報廢之資產始列示於報表中。

注意事項: 1. 若要查看所有固定資產，請使用「固定資產一覽表」或「固定資產明細報表」。

Q21：固定資產報表「固定資產成本變動列表」為何沒有列示所有的固定資產？¶

使用者也會問：「固定資產成本變動列表」為何漏列示部分固定資產？

「固定資產成本變動列表」只列示在報表期間取得成本、重估增值、資產減損、出售、報廢變動記錄。

注意事項: 1. 資產減損並不影響成本金額，在此僅為列示用。

Q22：固定資產報表「固定資產成本變動列表」與「固定資產異動報表」有何不同？¶

「固定資產成本變動列表」屬列表性質，而「固定資產異動報表」彙總報表性質。

Q23：國稅局要求之固定資產報表，一般是那一個報表？¶

「固定資產明細表」。

Q24：固定資產轉會計傳票時如何處理營業稅？¶

使用者也會問：固定資產模組有處理營業稅？

「固定資產模組」目前尚無處理營業稅，若有牽涉營業稅如固定資產之購買取得、出售等，請於轉會計傳票後於「會計模組」該等傳票內修改。

Q25：固定資產折舊若是屬於製造費用該如何處理？¶

使用者也會問：固定資產模組有處理製造用途的分類、若固定資產屬製造用途該如何處理、若折舊屬製造費用應如何處理

「固定資產模組」目前尚無針對折舊費用歸屬製造費用之處理，請於轉會計傳票後於「會計模組」該等傳票內修改，並且對於該等屬製造用途的固定資產應於資產類別設置時即有區分。